ООО Медико-реабилитационный центр "Вита-Мед" ИНН:1326211506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86226972 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6697776798847900
11504 Основные средства на конец предыдущего года7679884306897590
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1839183918390
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1839183918390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6881678637866290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7863786145915980
12103 Запасы на конец отчетного года9853731270585365
12104 Запасы на конец предыдущего года7312704953650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54531473744414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14738072561525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1743988119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года978119213
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2586860
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года86861580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17074896979690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8968802357980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85890876059459897396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87605941689739631323
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3762937629376290
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года376293762971000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42352-39033-268330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-39033-27352-74200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4523-120410996-120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-120410477-120181
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11659972760614524
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9727606145241500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78754782937754192992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78293776309299229642
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года790000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9041388809836020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8880983691975160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85890876059459897396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87605941689739631323
21103 Выручка за отчетный год27966175657552223
21104 Выручка за предыдущий год17565746322315676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354308108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год430015879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279311752275520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1752274632230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11163929690080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9296949337690
22203 Управленческие расходы за отчетный год4401931365186520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год313671859843380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27251-23141-201080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23141-20628-78840
23303 Проценты к уплате за отчетный год8000
23403 Прочие доходы за отчетный год241651184450280
23404 Прочие доходы за предыдущий год1184450290751
23503 Прочие расходы за отчетный год17632742761362
23504 Прочие расходы за предыдущий год32742761362522
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3270-11624-193560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11624-19875-92460
24603 Прочее за отчетный год4956570
24604 Прочее за предыдущий год565730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3319-11680-19413-7412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11680-19932-741113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3319-11680-194130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11680-19932-74110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3319)/Стоимость активов (85890) = -3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35+11163+44019) = -49.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27251)/Выручка (27966) = -97.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3319)/Выручка (27966) = -11.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.05

Индекс Альтмана Z = -5.145

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-97.44%), рентабельность компании (-11.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники