ООО "РЕСАНТА-М" ИНН:1326211601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86227003 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2100391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3111000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101006
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3321000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10103910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года332100391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101039163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101763
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32200374
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года332100391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101039163
21103 Выручка за отчетный год17275002187
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16255002180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1020000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1020000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1020000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1020007

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1020)/Стоимость активов (332) = 307.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1020)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16255+0+0) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1020)/Выручка (17275) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1020)/Выручка (17275) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 30.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (5.9%), рентабельность компании (5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники