Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж" ИНН:1326211753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86227635 ОКВЭД:51.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года394550550587
12104 Запасы на конец предыдущего года550550587652
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440345345264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года345345265101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8358978970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8978978960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года835896896895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года896896895753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10151515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15151515
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года645746746746
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года746746746628
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180134134134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134134134109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8258808800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8808808800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года835896896895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года896895895753
21103 Выручка за отчетный год524076132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год515076132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9000
23503 Прочие расходы за отчетный год9000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (835) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (515+0+0) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (524) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (524) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 5.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.72%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авантаж"