ООО "ГазОЙЛ" ИНН:1326211979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86228404 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17533195982802927782
11504 Основные средства на конец предыдущего года1959828029277825467
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4297196018890
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1960188926740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2183021558299180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2155829918304560
12103 Запасы на конец отчетного года97929621543863123159
12104 Запасы на конец предыдущего года62154386312315920053
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года234305380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4305381020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62623653311816826464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65331181682636223983
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80101538589504
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15385895041916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168585129453579260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12945357926501270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1904151510118784480582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151011878448058366502
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47922335590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22335596960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4892243569706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2243569706328
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67707746463681437379
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года74646368143737936768
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6770774646368140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7464636814373790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года699395407155810097
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5407155810097985
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52280687154890332400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68715489033240128421
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12221974122504610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7412250461424980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1904151510118784480582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151011878448058366502
21103 Выручка за отчетный год672144456884299443288790
21104 Выручка за предыдущий год456884299443288790230891
21203 Себестоимость продаж за отчетный год611306407137249520284160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407137249520241183228285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6083849747499230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4974749923476070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5644446273461200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4627346120429770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4394347438030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3474380346300
23403 Прочие доходы за отчетный год6612889203110
23404 Прочие доходы за предыдущий год2889203110386
23503 Прочие расходы за отчетный год2841352121762531
23504 Прочие расходы за предыдущий год3521217625311658
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2214284218300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2842183022090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42527366442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год568366442267
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1789281514641767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2274146417671067
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1789281514640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2274146417670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1789)/Стоимость активов (190415) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (611306+56444+0) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4394)/Выручка (672144) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1789)/Выручка (672144) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 4.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Недобросовестный поставщик

Мордовское УФАС России (г.Саранск) добавил 2012-09-17 Общество с ограниченной ответственностью "Газойл" в список недобросовестных поставщиков под номером РНП.10713-12 при выполнении заказа "Открытый аукцион в электронной форме на "Поставку горюче-смазочных материалов для ГБУЗ РМ "Республиканская клиническая больница №4"" на сумму 355046 руб.!

Используемые источники