Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский" ИНН:1326212073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86228579 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151143
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101028
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5015
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151143
21103 Выручка за отчетный год185315711457
21104 Выручка за предыдущий год157114571504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180115261434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год152614341327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год524523
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4523177
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год524523
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4523177
23503 Прочие расходы за отчетный год272727
23504 Прочие расходы за предыдущий год272726
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2518-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18-4151
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18-4151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский"

Прибыль

Прибыль Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский"

Чистые активы

Чистые активы Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (16) = 12.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1801+0+0) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (1853) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1853) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.2

Индекс Альтмана Z = 17.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3), коэффициент быстрой ликвидности (3.2), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Территориальное общественное самоуправление "Полежаевский"