Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский" ИНН:1326212122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86228586 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51039
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года711923
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202349
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года711922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202248
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года711819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191927
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года711922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202248
21103 Выручка за отчетный год218021202045
21104 Выручка за предыдущий год212020452074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210220681995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206719951862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год785250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5350212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год785250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5350212
23503 Прочие расходы за отчетный год514130
23504 Прочие расходы за предыдущий год413015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год271120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1220197
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1220197

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский"

Прибыль

Прибыль Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский"

Чистые активы

Чистые активы Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (71) = 2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2102+0+0) = 3.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (2180) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (2180) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.38

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.58%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Территориальное общественное самоуправление "Ботевградский"