Территориальное общественное самоуправление "Федосеенковский" ИНН:1326212147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86228735 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20768
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76847
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года882964
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года882964
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года862946
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года882964
21103 Выручка за отчетный год157201561
21104 Выручка за предыдущий год172915611641
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161101521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162715211491
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-39040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10240150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10240150
23503 Прочие расходы за отчетный год27057
23504 Прочие расходы за предыдущий год445752
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-660-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58-1798
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-850-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58-1798

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-85)/Стоимость активов (24) = -354.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1611+0+0) = -2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-39)/Выручка (1572) = -2.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-85)/Выручка (1572) = -5.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.542

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = -29.706

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-2.48%), рентабельность компании (-5.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники