ООО "СанТехМаркет" ИНН:1326212186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86228824 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4583500036016073
11504 Основные средства на конец предыдущего года50004431607310773
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4583500036010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5000443160730
12103 Запасы на конец отчетного года32194428297967
12104 Запасы на конец предыдущего года1944079675495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7343519003548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года435389935482858
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61119266554
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1192665543465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166249849950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24984165120690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47497498859618142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года749885961814222591
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7767266800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7266808400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года798748702862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года748702862324
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2200200000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2200200000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17504750775014705
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года475077501470519955
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101442575
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1751475078940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47507894172800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47497498859618142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года749885961814222591
21103 Выручка за отчетный год257066633676181250
21104 Выручка за предыдущий год6663367618125070800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204459793499078728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5979349907872870449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52668417710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год684177125220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52668417710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год684177125220
23303 Проценты к уплате за отчетный год4646389211472
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6389211472345
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62468500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4685010500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120170210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5046680840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466808405
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50466800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год466808400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (4749) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2044+0+0) = 25.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (526)/Выручка (2570) = 20.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (2570) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.202

Индекс Альтмана Z = 0.565

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (20.47%), рентабельность компании (1.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники