МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ САМОУПРАВЛЕНИЕ "ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА САРАНСК РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ ИНН:1326212203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86228899 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12819
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12819
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12819
21103 Выручка за отчетный год213418552029
21104 Выручка за предыдущий год185520291685
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206118021979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180219791502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год735350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5350183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год735350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5350183
23503 Прочие расходы за отчетный год334850
23504 Прочие расходы за предыдущий год485032
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50151
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50151

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (33) = 42.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2061+0+0) = 3.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (2134) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (2134) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.424

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.5

Индекс Альтмана Z = 19.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.17), коэффициент быстрой ликвидности (5.33), коэффициент текущей ликвидности (5.33), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (3.42%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники