Территориальное общественное самоуправление "Серадзский" ИНН:1326212267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86229002 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41028
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41032
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41032
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3107
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41032
21103 Выручка за отчетный год215021752219
21104 Выручка за предыдущий год217522192372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210121292168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212921682144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год494651
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4651228
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год494651
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4651228
23503 Прочие расходы за отчетный год293630
23504 Прочие расходы за предыдущий год363029
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201021
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1021199
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1021199

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Территориальное общественное самоуправление "Серадзский"

Прибыль

Прибыль Территориальное общественное самоуправление "Серадзский"

Чистые активы

Чистые активы Территориальное общественное самоуправление "Серадзский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (15) = 46.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Территориальное общественное самоуправление "Серадзский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2101+0+0) = 2.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Территориальное общественное самоуправление "Серадзский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (2150) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Территориальное общественное самоуправление "Серадзский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (2150) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Территориальное общественное самоуправление "Серадзский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Территориальное общественное самоуправление "Серадзский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Территориальное общественное самоуправление "Серадзский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Территориальное общественное самоуправление "Серадзский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Территориальное общественное самоуправление "Серадзский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.467

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.5

Индекс Альтмана Z = 15.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Территориальное общественное самоуправление "Серадзский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (2.28%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Территориальное общественное самоуправление "Серадзский"