ООО "Л-Медиа" ИНН:1326212323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86229290 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1321228436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года714360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42234160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2351600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1364462596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3065960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1364462636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3066360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1274357449
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2744490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1284367459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2644590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8095177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5701770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8095177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5701770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1364462636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3066360
21103 Выручка за отчетный год267236163420
21104 Выручка за предыдущий год361634200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267236163420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год361634200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год108700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год158536163420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год361634200
23503 Прочие расходы за отчетный год3700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154836163420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год361634200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154836163420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год361634200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год154836163420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год361634200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1548)/Стоимость активов (1364) = 113.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1087+0) = 145.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1585)/Выручка (2672) = 59.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1548)/Выручка (2672) = 57.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.05

Индекс Альтмана Z = 34.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (17.04), коэффициент текущей ликвидности (17.04), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (59.32%), рентабельность компании (57.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники