Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект" ИНН:1326212348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86229278 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345345337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3453370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года355361397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3613970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года355361397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3613970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-204-202-196
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-202-1960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9698104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года981040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года259259293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2592930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года259263293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2632930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года355361397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3613970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1-240
23503 Прочие расходы за отчетный год25107
23504 Прочие расходы за предыдущий год51070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-6-67
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6-670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-6-67
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2-6-67
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6-670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (355) = -0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.371

Индекс Альтмана Z = 2.101

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.101<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор-Проект"