Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия" ИНН:1326212965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63971265 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года13101190263
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131011900
12103 Запасы на конец отчетного года173313629692234
12104 Запасы на конец предыдущего года1362969223455
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5453243232576820338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24323257682033854177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53204044181007
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года404418100760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1250625725311550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2572531155235790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12506257383125623769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25738312562376954555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18171279970794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1279970794440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года900076401420044000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года90007640142000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года423859172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1068915417226088716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154172260887169884
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1068915459226460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154592264687750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12506257383125623769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25738312562376954555
21103 Выручка за отчетный год95495129801185001135970
21104 Выручка за предыдущий год129801185001135970106831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94599127706183976135315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127706183976135315106185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год896209510250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год209510256550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год896209510250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год209510256550
23303 Проценты к уплате за отчетный год1068246110674543
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2461106745436031
23403 Прочие доходы за отчетный год122810354754618
23404 Прочие доходы за предыдущий год103547546186097
23503 Прочие расходы за отчетный год377272197272
23504 Прочие расходы за предыдущий год272197271351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6793972360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3972364590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1418860104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8860105116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год538309176354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год309176354245

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (538)/Стоимость активов (12506) = 4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (896)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94599+0+0) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (896)/Выручка (95495) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (538)/Выручка (95495) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.17

Индекс Альтмана Z = 1.633

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.633<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-Мордовия"