Закрытое акционерное общество "Олимпия" ИНН:1326213140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63972112 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69907714097378395580
11504 Основные средства на конец предыдущего года71409737839558067172
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6990771409738040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7140973804956010
12103 Запасы на конец отчетного года6182591060734143
12104 Запасы на конец предыдущего года5910607341444260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года346545018242517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года450182425171502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1465116922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5116922328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97936411244840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64112448446830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года797007782098288100283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года778209828810028373283
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года542391805601
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года391805601557
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года73491739427878178753
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года73942787817875369640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7349173942787810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7394278781787530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2422181611517381
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2181611517382230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5424327025873548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3270258735482856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56663488187020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года348818702209300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года797007782098288100283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года778209828810028373283
21103 Выручка за отчетный год21761260802645925599
21104 Выручка за предыдущий год26080264592559923903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20582205882233920151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20588223392015019132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1179549241200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5492412054490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1179549241200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5492412054490
23303 Проценты к уплате за отчетный год7383763078398154
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7630783981543730
23403 Прочие доходы за отчетный год1837523640255004197
23404 Прочие доходы за предыдущий год236402550041972429
23503 Прочие расходы за отчетный год1162721420212361140
23504 Прочие расходы за предыдущий год21420212361140657
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год544825450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год825453520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год392496341307
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4963413070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152-41420444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-414204452813

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (79700) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20582+0+0) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1179)/Выручка (21761) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (21761) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 0.422

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.42%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники