Закрытое акционерное общество "Олимп" ИНН:1326213158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63972106 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3152318053207470
11504 Основные средства на конец предыдущего года180532074700
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года666219
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6666
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года298024419840
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года24419842130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3450920500217370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20500217372190
12103 Запасы на конец отчетного года12016932178030
12104 Запасы на конец предыдущего года69311780300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3735388137150
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3881371500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28266347872818887220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года347882818899192131238
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2212937700310000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года37700310003900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года284926015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года492601567
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5541183349809660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8334980966996030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8992010384910270387455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10384910270399822131311
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7056-7049-13790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7049-1379-18170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7046-7039-1369-1807
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7039-1369-1807166
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года353000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года353000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67963561615911085064
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56161591108506496241
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2865054727449624198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54727449621656534904
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года966131108881040720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1108881040721016290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8992010384910270387454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10384910270399822131311
21103 Выручка за отчетный год867691622186134731224
21104 Выручка за предыдущий год162218613473122434664
21203 Себестоимость продаж за отчетный год751481499165736929674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149916573692932233878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116211230239780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12302397819020
22203 Управленческие расходы за отчетный год185851661866170
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1661866173520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6964-4316-26390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4316-263915500
23203 Проценты к получению за отчетный год1431010
23303 Проценты к уплате за отчетный год9912764381998542
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7643819985428331
23403 Прочие доходы за отчетный год2558110524361525061
23404 Прочие доходы за предыдущий год105243615250579476
23503 Прочие расходы за отчетный год10329611425616360
23504 Прочие расходы за предыдущий год6114256163601732
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-193-7549-3010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7549-301-22910
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год120000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год353000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год53914577710
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год14577712130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-6092437-2078
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6092437-2078156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7-60924370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6092437-20780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Олимп"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Олимп"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Олимп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (89920) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Олимп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6964)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75148+0+18585) = -7.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Олимп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6964)/Выручка (86769) = -8.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Олимп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (86769) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Олимп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Олимп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Олимп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Олимп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Олимп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.073

Индекс Альтмана Z = 1.865

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.865<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Олимп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-8.03%), рентабельность компании (-0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Олимп"