Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш" ИНН:1326213623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63973465 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1601173118191913
11504 Основные средства на конец предыдущего года173118191913674
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1601173118190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1731181919130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324608569869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года608569869514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3246085830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6085839820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1925233924022898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2339240228951376
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79411058860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110588610320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80411158961042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111589610421338
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11211224306617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122430661738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1121122415060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1224150618530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1925233924022895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2339240228951376
21103 Выручка за отчетный год529238429682213
21104 Выручка за предыдущий год2384296822133313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год475155221961929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1552219619292793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год548327720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8327722840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год548327720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8327722840
23503 Прочие расходы за отчетный год52311178
23504 Прочие расходы за предыдущий год31117885
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28017610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8017612060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2801761206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год801761206435
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28017610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8017612060
41103 Поступления – всего за отчетный год1085000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год529000
41193 Прочие поступления за отчетный год556000
41203 Платежи – всего за отчетный год1085000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год248000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год111000
41293 Прочие платежи за отчетный год726000
43103 Поступления – всего за отчетный год1085000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год556000
43193 Прочие поступления за отчетный год529000
43203 Платежи – всего за отчетный год1085000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год556000
43293 Прочие платежи за отчетный год529000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1925) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (475+0+0) = 11.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (529) = 10.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (529) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.717

Индекс Альтмана Z = -1.953

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (10.21%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПТК "СтройМаш"