Общество с ограниченной ответственностью "Позитив" ИНН:1326214137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63974890 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года644475176146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года475176140169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96813613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года681361311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6565463450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5463452340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года656546345234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года546345234230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6194830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9483-80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71104930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104932-37
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80808180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8081800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года505362160154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36216015497
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5854422520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4422522340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года656546345234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года546345234230
21103 Выручка за отчетный год508435146494031
21104 Выручка за предыдущий год4351464940313919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год434394140603991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3941406035713819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год744105890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4105894600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год842854540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2854544200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-101251350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125135400
23503 Прочие расходы за отчетный год156000
23504 Прочие расходы за предыдущий год600064
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25651350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65135400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133787
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18529832
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52983229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1852980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5298320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (656) = -2.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (434+84+0) = -1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (508) = -1.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (508) = -3.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.121

Индекс Альтмана Z = 1.292

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.292<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-1.97%), рентабельность компании (-3.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"