Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели" ИНН:1326214176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63974855 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144001520015700
11504 Основные средства на конец предыдущего года152001570016200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144001520015700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года152001570016200
12103 Запасы на конец отчетного года500060006000
12104 Запасы на конец предыдущего года600060006000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5212301500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123015001200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148705
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года705150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года520073007505
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года730075057350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196002250023205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225002320523550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года680095009405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9500940510050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120001300013000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130001300013000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8000800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128001300013800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130001380013500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196002250023205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225002320523550
21103 Выручка за отчетный год146632887229045
21104 Выручка за предыдущий год288722904532069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127232479226900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247922461231781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194040802145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40804433288
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194040802145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40804433288
23303 Проценты к уплате за отчетный год193620880
23304 Проценты к уплате за предыдущий год208822880
23503 Прочие расходы за отчетный год14600
23504 Прочие расходы за предыдущий год29900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14219922145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16932145288
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14216931823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16931823245

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-142)/Стоимость активов (19600) = -0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12723+0+0) = 15.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1940)/Выручка (14663) = 13.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-142)/Выручка (14663) = -0.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.531

Индекс Альтмана Z = 1.957

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.957<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (13.23%), рентабельность компании (-0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дом Мебели"