Общество с ограниченной ответственностью "Страж" ИНН:1326214240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63975240 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года354536103812
12104 Запасы на конец предыдущего года361038122659
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1260261803
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261803518
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52185277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185277610
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года468
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года486140884900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года408849003787
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года486140884900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408849003787
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10105
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года185016551515
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года165515151410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186016651525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года166515251415
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9670508
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9670508
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года166220652063
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20652063160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373358804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3588042212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203424232867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242328672372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года486140884900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408849003787
21103 Выручка за отчетный год86531055311195
21104 Выручка за предыдущий год10553111957543
21203 Себестоимость продаж за отчетный год714390028768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год900287685327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151015512427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155124272216
22103 Коммерческие расходы за отчетный год119214582223
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год145822231192
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31893204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год932041024
23303 Проценты к уплате за отчетный год432494
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24940
23403 Прочие доходы за отчетный год1524668
23404 Прочие доходы за предыдущий год246680
23503 Прочие расходы за отчетный год4214039
23504 Прочие расходы за предыдущий год1403932
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год248175139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175139992
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год523631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3631198
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год313
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196139108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139108794
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год196139108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год139108794

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (4861) = 4.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7143+1192+0) = 3.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (318)/Выручка (8653) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (8653) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.62

Индекс Альтмана Z = 7.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Страж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (3.68%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Страж"