ООО "Агросервис" ИНН:1326214553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63976185 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4700
12104 Запасы на конец предыдущего года64000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97198154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1981540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48153131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53131200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5781369185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1369185200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6251369185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1369185200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41618491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1849121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209118594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118594179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209118594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118594179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6251369185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1369185200
21103 Выручка за отчетный год605439452946
21104 Выручка за предыдущий год394529462048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544237263322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372633222586
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год612219-376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219-376-538
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год612219-376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год219-376-538
23403 Прочие доходы за отчетный год100133490
23404 Прочие доходы за предыдущий год133490625
23503 Прочие расходы за отчетный год48025943
23504 Прочие расходы за предыдущий год2594386
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2329371
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93711
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2329371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93711

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232)/Стоимость активов (625) = 37.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5442+0+0) = 11.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (612)/Выручка (6054) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232)/Выручка (6054) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.371

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.371

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.99

Индекс Альтмана Z = 9.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.3), коэффициент быстрой ликвидности (2.77), коэффициент текущей ликвидности (2.77), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (10.11%), рентабельность компании (3.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники