ООО "Луккра" ИНН:1326214715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63976771 ОКВЭД:24.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190237237237
11504 Основные средства на конец предыдущего года237237237237
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1902372370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2372372370
12103 Запасы на конец отчетного года27165124122
12104 Запасы на конец предыдущего года165124122275
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2715516535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15516535304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1572133736
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года103000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1574775020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4775025300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347714739767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года714739767822
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10221072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22107244
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года330608643686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года608643686485
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года784869
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года84869195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3376927290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6927296950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347714739767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года714739767822
21104 Выручка за предыдущий год458428827561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330342731522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12886960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3156470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год818150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8912340
23504 Прочие расходы за предыдущий год74000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1512340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3065
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12102834
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1210280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (347) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.345

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники