ООО "Биозащита" ИНН:1326214730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63976653 ОКВЭД:15.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15150
11504 Основные средства на конец предыдущего года15150
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года151515
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года151515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года303015
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года303015
12104 Запасы на конец предыдущего года1600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года935415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года543515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года935415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года543515
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года935415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года543515
21103 Выручка за отчетный год69120
21104 Выручка за предыдущий год1200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57-140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14-170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57-140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14-170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57-140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14-170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53-150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15-170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (93) = 56.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12+0+0) = 475 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (69) = 82.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (69) = 76.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.57

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.613

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.742

Индекс Альтмана Z = 3.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (82.61%), рентабельность компании (76.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники