ООО "Лечебно-диагностический центр Международного института биологических систем - Саранск" ИНН:1326214970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63977492 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6230
12103 Запасы на конец отчетного года9820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1300129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1923130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2647-568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4570697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4570697
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1923130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1300
21103 Выручка за отчетный год219994834
21104 Выручка за предыдущий год48340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237915339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1792-505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1792-505
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5050
23503 Прочие расходы за отчетный год7025
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1862-530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21748
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2079-578
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2079)/Стоимость активов (1923) = -108.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23791+0+0) = -7.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1792)/Выручка (21999) = -8.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2079)/Выручка (21999) = -9.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.968

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.579

Индекс Альтмана Z = -21.789

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-1.38), рентабельность продукции (-8.15%), рентабельность компании (-9.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники