Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС" ИНН:1326215187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63978623 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года323232
12104 Запасы на конец предыдущего года323232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года746919129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года919129354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года794951716
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года951716479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года794951716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года951716479
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года723629700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года629700405
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7132216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3221674
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7132216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3221674
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года794951716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года951716479
21103 Выручка за отчетный год321130743690
21104 Выручка за предыдущий год307436902663
21203 Себестоимость продаж за отчетный год311728393342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год283933422432
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94235348
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235348231
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94235348
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235348231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94235348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год235348231
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94235237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год235237152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (794) = 11.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3117+0+0) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (3211) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (3211) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.183

Индекс Альтмана Z = 17.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (10.73), коэффициент текущей ликвидности (11.18), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (2.93%), рентабельность компании (2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОДЕКС"