Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра" ИНН:1326215268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63978847 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3696312026351998
12104 Запасы на конец предыдущего года3120263519981325
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года681981104234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1981104196154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15632133580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3213358094
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года65000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3985363940740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3639407423110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3985363940742311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3639407423111572
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10248576730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8576734710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1034867683481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года867683481325
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8311761768786
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1761768786849
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2120101126231044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101126231044399
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2951277233910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2772339118300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3985363940742311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3639407423111572
21103 Выручка за отчетный год2760506566613515
21104 Выручка за предыдущий год5065666135155720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2501475462943301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4754629433015463
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2593113670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3113672140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2593113670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3113672140
23303 Проценты к уплате за отчетный год1547808
23304 Проценты к уплате за предыдущий год478080
23404 Прочие доходы за предыдущий год20213730
23503 Прочие расходы за отчетный год32464447
23504 Прочие расходы за предыдущий год46444727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2122382640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2382641960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45536240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53624052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год167185202156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185202156208
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1671852020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1852021560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (3985) = 4.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2501+0+0) = 10.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (2760) = 9.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (2760) = 6.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.35

Х5 = Выручка/Активы = 0.693

Индекс Альтмана Z = 1.374

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.374<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (9.38%), рентабельность компании (6.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эко-Митра"