ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР" ИНН:1326215356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63979315 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года36000
11503 Основные средства на конец отчетного года130541152709165547188968
11504 Основные средства на конец предыдущего года152709165547188968211014
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2353919619127350
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года196191273511300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1541161723281782820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1723281782821900980
12103 Запасы на конец отчетного года85684535883190
12104 Запасы на конец предыдущего года84535883190749
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1330219597223850
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1959722385298720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36871144872461653416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14487246172352062483
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5923164531415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года164531415793
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40323180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32318240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5699235125514390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3512551439570200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211108207453229721247118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207453229721247118275133
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-43060-36950-145960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-36950-1459658530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-42960-36850-144965953
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-36850-144965953-120
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11518904890480
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9048904838920
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года86621124809143528183714
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года124809143528179822239166
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года981391338571525760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1338571525761837140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64597421003099130277
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42100309913027722090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87391652795766525818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65279576652581813684
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7878780
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года787800
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3863298929070
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2989290713560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155929110446916410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11044691641574510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211108207453229721247118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207453229721247118275133
21103 Выручка за отчетный год188009111710126117151136
21104 Выручка за предыдущий год11171012611715113633393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164349123470135013137652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12347013501312601932209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23660-11760-88960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11760-8896251170
22203 Управленческие расходы за отчетный год2200813327142910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1332714291116330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1652-25087-231870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25087-23187134840
23303 Проценты к уплате за отчетный год44612673942814
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26739428141090
23403 Прочие доходы за отчетный год4587728683886522
23404 Прочие доходы за предыдущий год286838865226
23503 Прочие расходы за отчетный год48548657728062304
23504 Прочие расходы за предыдущий год65772806230460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5480-29063-225010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29063-2250188880
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-876-358-14030
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-358-1403-9670
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2470051560
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год39206893119170
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год68841191710360
24603 Прочее за отчетный год20801856020
24604 Прочее за предыдущий год185602690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6110-22355-163426083
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22364-16342608336
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6110-22355-163420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22364-1634260830
32003 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 31-36950-1459600
32008 Величина капитала на 31-36850-1449600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61102235400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)61102235400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61102235400
33218 Убыток (ИТОГО)61102235400
33003 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 31-43060-3695000
33008 Величина капитала на 31-42960-3685000
36003 Чистые активы на 31-42882-3677200
36004 Чистые активы на 31-36772-1441800
41103 Поступления – всего за отчетный год11520911707500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11224410749700
41193 Прочие поступления за отчетный год2965957800
41203 Платежи – всего за отчетный год17264512374200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год669236576800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год253882629400
41293 Прочие платежи за отчетный год803343168000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-57436-666700
43103 Поступления – всего за отчетный год63195630000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год63195630000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год63195630000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5759-36700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6110)/Стоимость активов (211108) = -2.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (164349+0+22008) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1652)/Выручка (188009) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6110)/Выручка (188009) = -3.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.169

Индекс Альтмана Z = -1.391

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (-3.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ТРАНС-ТРАКТОР"