Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник" ИНН:1326215437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63979700 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116761388412957
11504 Основные средства на конец предыдущего года13884129578364
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116761388412957
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13884129578364
12103 Запасы на конец отчетного года116119119
12104 Запасы на конец предыдущего года11911982
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года465129133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129133114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22263176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года263176504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года603511428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года511428700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122801439513385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14395133859064
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7008-8139-9206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8139-9207-10224
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года191002240022400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года224002240017500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года191002240022400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года224002240017500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189134191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1341911288
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года189134191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1341911788
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122801439513385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14395133859064
21103 Выручка за отчетный год119321103510475
21104 Выручка за предыдущий год11035104759635
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1065799259388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9925938811760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127511101087
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11101087-2125
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127511101087
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11101087-2125
23403 Прочие доходы за отчетный год303409276
23404 Прочие доходы за предыдущий год4092760
23503 Прочие расходы за отчетный год324338237
23504 Прочие расходы за предыдущий год338237101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125411811126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11811126-2226
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124114109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11410996
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113010671017
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10671017-2322

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1130)/Стоимость активов (12280) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10657+0+0) = 11.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1275)/Выручка (11932) = 10.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1130)/Выручка (11932) = 9.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.363

Индекс Альтмана Z = 0.827

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (10.69%), рентабельность компании (9.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической медицины МедЭстетКлиник"