Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава" ИНН:1326215476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63979806 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170452015564393037
11504 Основные средства на конец предыдущего года2015564393037306
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9198000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170452935364390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29353643930370
12103 Запасы на конец отчетного года228715653170351403
12104 Запасы на конец предыдущего года156531703514031513
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2343910568149267099
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105681492670994471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года433126337671158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2633767115849
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года228302250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3234028854398580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288543985786600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49385582074629711697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5820746297116976339
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5158230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5823270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91683337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68333789
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2005227592246654725
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года275922466547250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2005227592246740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года275922467347250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10315128082438370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1280824383700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1892717739191526565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177391915265656250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2924230548215900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305472159069350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49385582074629711697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5820746296116976339
21103 Выручка за отчетный год110758639313130417901
21104 Выручка за предыдущий год63931313041790112617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107589584213043117657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58421304311758612503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год316955108730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55108733150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год316955108730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55108732440
23403 Прочие доходы за отчетный год1118778700
23404 Прочие доходы за предыдущий год787000
23503 Прочие расходы за отчетный год143146239845217
23504 Прочие расходы за предыдущий год623984521760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4258280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5828270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-9055
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51582322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58232243
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5158230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5823220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (49385) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107589+0+0) = 2.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3169)/Выручка (110758) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (110758) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 2.243

Индекс Альтмана Z = 2.438

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.438<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дубрава"