Открытое акционерное общество "Мордовавтодор" ИНН:1326215613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03438627 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года385668409165428798466213
11504 Основные средства на конец предыдущего года409165428798466213441323
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7506750675067626
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7506750676267626
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10987985182906787
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9851829067871071
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года404161426522444594480626
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года426522444594480626450020
12103 Запасы на конец отчетного года236427290800277944254669
12104 Запасы на конец предыдущего года290800277944254669200685
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5022420641654934
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4206416549344240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143547138808127101102336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138808127101102336145572
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207636767100919889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67671009198893727
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3812925178119304904
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25178119304904304
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года443888465759431231376732
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года465759431231376732354528
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года848049892281875825857358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года892281875825857358804548
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года556745556745556745556745
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года556745556745556745556745
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2186218600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2186191800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года115911093794634499
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1093794634499720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года570522569868568126561244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года569868568126561244557465
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года76000850006740164923
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85000674016492360000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200231235432233224231191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235432233224231191187083
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1296198170740
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1981707400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года277527322413307699296114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322413307699296114247083
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года848049892281875825857358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года892281875825857358804548
21103 Выручка за отчетный год5595467850101094968677012
21104 Выручка за предыдущий год7850101094968677012805203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5252557464791061757669941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7464791061757669941776997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3429138531332117071
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3853133211707128206
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3429138531332117071
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3853133211707128206
23303 Проценты к уплате за отчетный год1592211237106858262
23304 Проценты к уплате за предыдущий год112371068582626812
23403 Прочие доходы за отчетный год31672159795004997767
23404 Прочие доходы за предыдущий год15979500499776753982
23503 Прочие расходы за отчетный год49134428646599489503
23504 Прочие расходы за предыдущий год42864659948950365862
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90740965817073
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год409658170739514
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147895527117672
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год955271176725214
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2433142970-782
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год142970782-3223
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1225202010945475
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20201094547588
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год654147449644876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1474496448764388
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год2186218619180
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год2186191800
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-369-1241-1097-1097
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-1241-1097-1097-8336
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2471241957853779
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год241957853779-3948
32003 Величина капитала на 31556745556745556745556745
32005 Величина капитала на 312186191800
32007 Величина капитала на 311093794634499720
32008 Величина капитала на 31569868568126561244557465
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))654147449644876
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)654174268824876
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))654147449644876
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)654147449644876
33003 Величина капитала на 31556745556745556745556745
33005 Величина капитала на 312186218619180
33007 Величина капитала на 31115911093794634499
33008 Величина капитала на 31570522569868568126561244
36003 Чистые активы на 31570522569868568126561652
36004 Чистые активы на 31569868568126561652557465
41103 Поступления – всего за отчетный год670525799328939660803332
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год608310782321851032733598
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год10673691000886
41193 Прочие поступления за отчетный год61148166388762868848
41203 Платежи – всего за отчетный год645921821490927791787029
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год385829693755753319628365
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год129462113320110426104889
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1592211397181598262
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16693018125035276
41293 Прочие платежи за отчетный год11303903338440237
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24604-221621186916303
42103 Поступления – всего за отчетный год3001201643117283
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3001201613117283
42203 Платежи – всего за отчетный год59852171948031250
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год59852171948031250
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-298-4016-13049-13967
43103 Поступления – всего за отчетный год40000124166182613174086
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год40000124166182613174086
43203 Платежи – всего за отчетный год50310101312181231170260
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год131030010971097
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год49000101012180134169163
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-103102285413823826
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13996-33242026162

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (654)/Стоимость активов (848049) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (525255+0+0) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34291)/Выручка (559546) = 6.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (654)/Выручка (559546) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.056

Индекс Альтмана Z = 4.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.13%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники