Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив" ИНН:1326215677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63980235 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года70686533112549
12104 Запасы на конец предыдущего года865331125492218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12781098308288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109830828865
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1984196636190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1966361928570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1984196737702982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1967377029822529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1632-1632-733-595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1632-733-595-805
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600600800800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600800800200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3016299937032777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2999370327773134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3616359945030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3599450335770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1984196737702982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1967377029822529
21103 Выручка за отчетный год30666155823
21104 Выручка за предыдущий год661558231408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6408621171031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86211710312419
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-334-201-620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-201-62-2080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-334-201-620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-201-62-2080
23403 Прочие доходы за отчетный год63211778666
23404 Прочие доходы за предыдущий год1317866667
23503 Прочие расходы за отчетный год298815174158
23504 Прочие расходы за предыдущий год82917415874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-899-1583000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-899-158210-820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1984) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (640+0+0) = -52.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-334)/Выручка (306) = -109.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (306) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.451

Индекс Альтмана Z = -3.885

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.82), рентабельность продукции (-109.15%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БиоАктив"