АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1326215691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63980442 ОКВЭД:21.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48016549936197065220
11504 Основные средства на конец предыдущего года54993619706522054859
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года18701870941510
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года187094151049
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49887568646291265730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56864629126573054908
12103 Запасы на конец отчетного года9156001177
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254504071513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года692842166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28421664281
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40374044
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3740442833
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1180965254885400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6525488540010989
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61696569298840071130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56929884007113065897
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60010600106001060010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60010600106001060010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2644-7747-4164-1917
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7747-4164-1917-98
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57366522635584658093
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52263558465809359912
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43304666722912807
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46667229128075761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года433046663254713030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года466632547130305984
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61696569298840071130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56929884007113065897
21103 Выручка за отчетный год1431841367320
21104 Выручка за предыдущий год413673200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6898666339970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6663399700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7420-2527-32650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2527-326500
22203 Управленческие расходы за отчетный год2290215414382401
22204 Управленческие расходы за предыдущий год215414382401392
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5130-4681-4703-2401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4681-4703-2401-392
23303 Проценты к уплате за отчетный год1137968300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год79683000
23403 Прочие доходы за отчетный год2391195555743425
23404 Прочие доходы за предыдущий год1955557434252387
23503 Прочие расходы за отчетный год230699627383295
23504 Прочие расходы за предыдущий год996273832952117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5102-4518-2697-2271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4518-2697-2271-122
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год92942546149
24603 Прочее за отчетный год1-603
24604 Прочее за предыдущий год-6030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5103-3583-2247-1819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3583-2247-1819-98
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5103-3583-2247-1819
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3583-2247-1819-98
32003 Величина капитала на 3160010600106001060010
32007 Величина капитала на 31-7747-4164-1917-98
32008 Величина капитала на 3152263558465809359912
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5103000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5103000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5103000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5103000
33003 Величина капитала на 3160010600106001060010
33007 Величина капитала на 31-2644-7747-4164-1917
33008 Величина капитала на 3157366522635584658093
36003 Чистые активы на 3157366522635584658093
36004 Чистые активы на 3152263558465809360010
41103 Поступления – всего за отчетный год33535209885953281
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год444883410612377
41193 Прочие поступления за отчетный год2908712647534904
41203 Платежи – всего за отчетный год3349427112112194896
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год285619937663571
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год452309291795
41293 Прочие платежи за отчетный год30186266047162530
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год41-25014-2624-1615
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период41-2501422376-1615

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5103)/Стоимость активов (61696) = 8.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6898+0+2290) = 55.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5130)/Выручка (14318) = 35.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5103)/Выручка (14318) = 35.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.248

Х5 = Выручка/Активы = 0.232

Индекс Альтмана Z = 6.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (35.83%), рентабельность компании (35.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОВОЛЖСКАЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"