ООО "ОптСтрой" ИНН:1326215772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63980844 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года758680
12104 Запасы на конец предыдущего года86800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98117141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1171410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98117141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1171410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года797151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98117141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1171410
21103 Выручка за отчетный год226303703
21104 Выручка за предыдущий год3037030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202271644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2716440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год243259
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год243259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32590
23503 Прочие расходы за отчетный год7911
23504 Прочие расходы за предыдущий год9110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год237
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152041
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (98) = 15.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (202+0+0) = 11.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (226) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (226) = 6.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.158

Индекс Альтмана Z = 11.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (5.16), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (10.62%), рентабельность компании (6.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники