ООО "Регионэнергокомплект" ИНН:1326215980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63981565 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года569569544505
12104 Запасы на конец предыдущего года569544505775
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1588201313581838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20131358183815692
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8054
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2165258219070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2582190723470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2165258319072350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25821907235016503
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314314315316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года314315316522
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1851226815922034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22681592203415218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1851226815920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2268159220340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2165258219072350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25821907235016503
21103 Выручка за отчетный год68981338114765
21104 Выручка за предыдущий год9813381147647282
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68976335415122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9763354151227042
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год527-3580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год527-3580
23504 Прочие расходы за предыдущий год426190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101848

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2165) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (68) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (68) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.17

Индекс Альтмана Z = 1.13

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.13<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники