Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций" ИНН:1326216744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05087388 ОКВЭД:63.21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12202137491506913158
11504 Основные средства на конец предыдущего года13749150691315812651
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года425451453427
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года451453427175
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года83833542620
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8335426202940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12710142831587616205
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14283158761620515766
12103 Запасы на конец отчетного года224173394254
12104 Запасы на конец предыдущего года173394254187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2291152013671904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1520136719042435
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6000500030001500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5000300015001500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15521572190711268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15721907112681533
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100678268666814926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82686668149265655
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22777225512254431131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22551225443113121421
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14639146391463914639
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14639146391463914639
13603 Резервный капитал на конец отчетного года142139100100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года13910010064
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1395138216411151
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года138216411151454
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16176161601638015890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16160163801589015157
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года60585552
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года58555251
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60585552
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года58555251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51674877469513917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48774695139175406
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1374145614141272
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года145614141272807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65416333610915189
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63336109151896213
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22777225512254431131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22551225443113121421
21103 Выручка за отчетный год36653354743646135520
21104 Выручка за предыдущий год35474364613552031622
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37467356453710658785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35645371065878531018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-814-171-645-23265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-171-645-23265604
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-814-171-645-23265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-171-645-23265604
23203 Проценты к получению за отчетный год56534418190
23204 Проценты к получению за предыдущий год3441819090
23403 Прочие доходы за отчетный год15391258276926127
23404 Прочие доходы за предыдущий год1258276926127891
23503 Прочие расходы за отчетный год1120131512581924
23504 Прочие расходы за предыдущий год1315125819241151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17011610471028
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11610471028434
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10459286545
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59286545317
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год99415888
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год41588867
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3321
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3212
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-26227252
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год227252165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3752786734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52786734190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3752786734
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52786734190
32003 Величина капитала на 3114639146391463914639
32006 Величина капитала на 3113910010064
32007 Величина капитала на 31138216411151454
32008 Величина капитала на 3116160163801589015157
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3752786734
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3752786734
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3752786734
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3752786734
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212722960
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)212722960
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212722960
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)212722960
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)339036
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-3-390-37
33003 Величина капитала на 3114639146391463914639
33006 Величина капитала на 31142139100100
33007 Величина капитала на 311395138216411151
33008 Величина капитала на 3116176161601638015890
36003 Чистые активы на 3116176161601638015890
36004 Чистые активы на 3116160163801589015157
41103 Поступления – всего за отчетный год38958382363889061265
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31512301953162829837
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7256778171976663
41193 Прочие поступления за отчетный год1902606524765
41203 Платежи – всего за отчетный год39468389244715949825
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год789074981296720428
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19321186971961418092
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год213306522480
41293 Прочие платежи за отчетный год12044124231405610825
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-510-688-826911440
42103 Поступления – всего за отчетный год56741333790
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год56729318190
42203 Платежи – всего за отчетный год776014291795
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год776014291795
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год490353-1092-1705
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20-335-93619735

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (22777) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37467+0+0) = -2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-814)/Выручка (36653) = -2.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (36653) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.451

Индекс Альтмана Z = 4.038

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-2.22%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Объединение автовокзалов и автостанций"