ООО "Городской Консалтинговый Сервис" ИНН:1326216776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63984078 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года179500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года93400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года274322264473
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2226447310164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года453831605513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3160551311463
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года453831605513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3160551311463
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года162900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года74100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16297411034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74110341344
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290924194479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2419447910119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года290924194479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2419447910119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года453831605513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3160551311463
21103 Выручка за отчетный год1030966095231
21104 Выручка за предыдущий год660952314100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год891669065837
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год690658373534
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1393-297-606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-297-606566
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1393-297-606
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-297-606566
23403 Прочие доходы за отчетный год1008639865
23404 Прочие доходы за предыдущий год639865821
23503 Прочие расходы за отчетный год1213468433
23504 Прочие расходы за предыдущий год468433175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1188-126-174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-126-1741211
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300166136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16613655
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год888-292-310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-292-3101156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (888)/Стоимость активов (4538) = 19.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1393)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8916+0+0) = 15.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1393)/Выручка (10309) = 13.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (888)/Выручка (10309) = 8.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.56

Индекс Альтмана Z = 5.343

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (13.51%), рентабельность компании (8.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники