Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон" ИНН:1326216857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63984434 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6661776370613957
12104 Запасы на конец предыдущего года7763706139572096
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года980237434151999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2374341519112207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27185910342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185910342245
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года527370880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года766910850117550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108501175568820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года766910850117556298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108501175568824548
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1841561490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156149950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194166159105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16615910566
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года747410684115966193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106841159667774482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года747410684115960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106841159667770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года766910850117556298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108501175568824548
21103 Выручка за отчетный год370310222764711055
21104 Выручка за предыдущий год1022276471105513787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374510601834310952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1060183431041213619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-42-379-6960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-379-6966430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42-379-6960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-379-6961030
23403 Прочие доходы за отчетный год939222617472
23404 Прочие доходы за предыдущий год2226174721
23503 Прочие расходы за отчетный год828169193841
23504 Прочие расходы за предыдущий год16919384153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691561130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156113640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14312325
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31231328
24603 Прочее за отчетный год27118360
24604 Прочее за предыдущий год11836120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2875439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7543988
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год287540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год754390
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3115614900
32008 Величина капитала на 3116615900
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3115614900
33008 Величина капитала на 3116615900
36003 Чистые активы на 3119416600
36004 Чистые активы на 3116615900
41103 Поступления – всего за отчетный год33191399400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30711363700
41193 Прочие поступления за отчетный год24835700
41203 Платежи – всего за отчетный год34771471900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25351319500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13557000
41293 Прочие платежи за отчетный год80795400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-158-72500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-158-72500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (7669) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3745+0+0) = -1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (3703) = -1.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (3703) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Х5 = Выручка/Активы = 0.483

Индекс Альтмана Z = 0.542

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-1.13%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алюкон"