ООО "Автодорстрой" ИНН:1326216938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63984693 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138113781045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137810451275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5702
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138114461045
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144610451277
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138114461045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144610451277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года116108-115
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года108-115359
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126118-105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118-105369
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87513281150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13281150908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87513281150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13281150908
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138114461045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144610451277
21103 Выручка за отчетный год86937106118
21104 Выручка за предыдущий год371061188086
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85236045927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360459277802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17106191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106191284
22203 Управленческие расходы за отчетный год868112
22204 Управленческие расходы за предыдущий год68112240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93879
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год387944
23404 Прочие доходы за предыдущий год920600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9130-473
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130-47329
24603 Прочее за отчетный год130
24604 Прочее за предыдущий год303
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8127-379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127-37920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8127-379
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год127-37920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1381) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (852+0+8) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (869) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (869) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.366

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = 2.573

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.573<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.04%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники