Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО" ИНН:1326217307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63985913 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8511273353546
11504 Основные средства на конец предыдущего года12733535460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85112733530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12733535460
12103 Запасы на конец отчетного года117455868284
12104 Запасы на конец предыдущего года55868284134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года520900571505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90057143052
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2337380280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3738028019
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года61530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1723150910440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1509104310690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2574278213971615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года278213971615206
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-180-178-1290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-178-129570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-165-163-11472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-163-11472-22
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26162873672672
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года287367267287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12372840872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72840872141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2739294515110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2945151215440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2574278213971615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года278213971615206
21103 Выручка за отчетный год2029229010702034
21104 Выручка за предыдущий год2290107020341005
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144115968261918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159682615811015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5886942440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6942444530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5207074070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7074073220
22203 Управленческие расходы за отчетный год57000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11-13-1630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13-1631160
23204 Проценты к получению за предыдущий год2000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11000
23404 Прочие доходы за предыдущий год39000
23503 Прочие расходы за отчетный год13642212
23504 Прочие расходы за предыдущий год64221211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-47-1850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47-1851040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-47-18580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-18580-21
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2-47-1850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47-185800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (2574) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1441+520+57) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (2029) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (2029) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.06

Индекс Альтмана Z = 4.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0.54%), рентабельность компании (-0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Энергосберегающие технологии "ДИВО"