Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ" ИНН:1326217441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63986568 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года456456591
11504 Основные средства на конец предыдущего года456591727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года456456591
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года456591727
12103 Запасы на конец отчетного года730730729
12104 Запасы на конец предыдущего года730729692
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43567
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года581
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года760781786
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года781786774
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121612371377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123713771500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-804-765-540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-766-540-393
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200219771877
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года197718771817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201920031917
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200319171894
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121612371377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123713771500
21103 Выручка за отчетный год50657
21104 Выручка за предыдущий год111657954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50657
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21657954
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50-32
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21-32-138
23503 Прочие расходы за отчетный год43019
23504 Прочие расходы за предыдущий год121916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-380-51
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33-51-154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-380-51
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33-51-154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (1216) = -3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (5) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (5) = -760 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.398

Индекс Альтмана Z = 3.281

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-760%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СН-ДЕНТ"