Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал" ИНН:1326217547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63986864 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1112324373151
11504 Основные средства на конец предыдущего года243731510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1112324373151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года243731510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6798238016935
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2380169350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7362184113784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1841137840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141604221210719
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42212107190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252834464913870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44649138700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252734463913860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44639138610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252734463913860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44639138610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252834464913870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44649138700
21103 Выручка за отчетный год845441918715995
21104 Выручка за предыдущий год19187159950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год830841985315902
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19853159020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1460-66693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-666930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1460-66693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-666930
23404 Прочие доходы за предыдущий год788100
23503 Прочие расходы за отчетный год1171714620
23504 Прочие расходы за предыдущий год7146200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2896973
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год581415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2315558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5500
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
36003 Чистые активы на 311000
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год6654000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6501800
41193 Прочие поступления за отчетный год152200
41203 Платежи – всего за отчетный год7758900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7242100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год154600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8400
41293 Прочие платежи за отчетный год353800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1104900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1104900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (231)/Стоимость активов (25283) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (83084+0+0) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1460)/Выручка (84544) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (231)/Выручка (84544) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -2.783

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.73%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-строительная компания "Универсал"