Общество с ограниченной ответственностью "КраСар" ИНН:1326217561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63986976 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года203216541229950
12104 Запасы на конец предыдущего года16541229950399
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2286370820101546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года370820101546933
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2900000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54448732511683
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года487325116831859
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7782584964900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5849649041790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7782584964904179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5849649041793191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132311269530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11269537000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13331136963710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1136963710327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6449471355273469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4713552734692864
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6449471355270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4713552734690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7782584964904179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5849649041793191
21103 Выручка за отчетный год11558133721080312242
21104 Выручка за предыдущий год1337210803122429223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10823126301011311763
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1263010113114878827
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7357426900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7426907550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5005263740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5263742760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2352163160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2163164790
23403 Прочие доходы за отчетный год11000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2462163160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2163164790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49436396
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43639679
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год197173253383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173253383317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1971732530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1732533830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КраСар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КраСар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КраСар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (7782) = 2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КраСар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10823+500+0) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КраСар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (235)/Выручка (11558) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КраСар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (11558) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КраСар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КраСар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КраСар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КраСар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КраСар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.207

Индекс Альтмана Z = 1.636

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.636<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КраСар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КраСар"