ООО "Спецтехно" ИНН:1326217900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63988188 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13512016
12104 Запасы на конец предыдущего года1202835
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5312293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2292028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5167548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года167415817
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6715410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5414630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года671541567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года541463880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6404940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4943960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года650504186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50440680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2137191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года375740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года671541567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года541463880
21103 Выручка за отчетный год233845235361
21104 Выручка за предыдущий год452357644279
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183043445039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год434453494100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5081790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1794150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3400
22203 Управленческие расходы за отчетный год19500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2791790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1794150
23503 Прочие расходы за отчетный год9757190
23504 Прочие расходы за предыдущий год5714291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1821220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1222730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год362426
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год245418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14698106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9821970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год982190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (671) = 21.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1830+34+195) = 13.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (2338) = 11.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (2338) = 6.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.952

Индекс Альтмана Z = 41.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (25.52), коэффициент текущей ликвидности (31.95), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (11.93%), рентабельность компании (6.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники