ООО Научно-производственная фирма "Бастион СБ" ИНН:1326218082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63988797 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1919190
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1919210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1919190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1919210
12103 Запасы на конец отчетного года122611211044925
12104 Запасы на конец предыдущего года11211044925377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1875147515902139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1475159021211101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1532120382227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12038222773
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года49140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года914180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4637380734690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3807346930920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4655382634883112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3826348831121588
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18945802140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года580214450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190459022455
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59022455-140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1330133013301330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1330133013301330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1421190619341727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190619341727398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2751323632640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3236326430570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4655382634883112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3826348831121588
21103 Выручка за отчетный год11127683948224255
21104 Выручка за предыдущий год6839482242555216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9327579839833994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5798398332545402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180010418390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104183910010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год119961390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год961397400
22203 Управленческие расходы за отчетный год5553304520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33045200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11266152480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6152482610
23403 Прочие доходы за отчетный год429000
23503 Прочие расходы за отчетный год3535331
23504 Прочие расходы за предыдущий год353311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15205802150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5802152600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3041164352
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1164336-37
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1216464170208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год464170208-150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12164641700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4641702080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1216)/Стоимость активов (4655) = 26.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9327+119+555) = 11.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1126)/Выручка (11127) = 10.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1216)/Выручка (11127) = 10.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.327

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.692

Индекс Альтмана Z = 8.308

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (10.12%), рентабельность компании (10.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники