ООО "Саранск - Картон" ИНН:1326218117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63988923 ОКВЭД:21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28235300
11504 Основные средства на конец предыдущего года353000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28235300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года353000
12104 Запасы на конец предыдущего года8562409019600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1088632762711247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года632762711247753
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324175108116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17510811626
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141215064104690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150641046933230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169415417104693323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15417104693323779
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7874-1396-13750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1396-1375-13530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7864-1386-1365-1343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1386-1365-1343-1316
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6890896070104430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8960701044302090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6890896070100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8960701044300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266878434824236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года784348242365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2668784348240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года784348242360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169415417104693323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15417104693323779
21103 Выручка за отчетный год27395374652051310839
21104 Выручка за предыдущий год3746520513108394312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32842360731950310825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360731950399535628
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5447139210100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139210108860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год116140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год614210
22203 Управленческие расходы за отчетный год106113689730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13689738510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-651918230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1823140
23403 Прочие доходы за отчетный год152000
23503 Прочие расходы за отчетный год7000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-637418230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1823140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15454
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4530
24603 Прочее за отчетный год68600
24604 Прочее за предыдущий год6010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-645781810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81810-1316
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-64578180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год818100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6457)/Стоимость активов (1694) = -381.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32842+11+1061) = -19.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6519)/Выручка (27395) = -23.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6457)/Выручка (27395) = -23.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.812

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.763

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.823

Х5 = Выручка/Активы = 16.172

Индекс Альтмана Z = 0.342

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-4.64), рентабельность продукции (-23.8%), рентабельность компании (-23.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники