ООО "Агротранс" ИНН:1326218149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63988998 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18069070
11504 Основные средства на конец предыдущего года9072790
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9179170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180618240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года182411960
12104 Запасы на конец предыдущего года198819880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11728116040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1160467570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3714210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117651373410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1373487550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135711555810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1555899510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-199822760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22768230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1988228610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22868330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года576045630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года456327130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года979987090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года870964050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15559132720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1327291180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135711555810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1555899510
21103 Выручка за отчетный год386216520
21104 Выручка за предыдущий год16526690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год386214720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14726580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год789500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-403314720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14726580
23503 Прочие расходы за отчетный год241190
23504 Прочие расходы за предыдущий год19190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-427414530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14536390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-427414530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14536390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-427414530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14536390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4274)/Стоимость активов (13571) = -31.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4033)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7895+0) = -51.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4033)/Выручка (3862) = -104.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4274)/Выручка (3862) = -110.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.128

Индекс Альтмана Z = -2.327

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-104.43%), рентабельность компании (-110.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники