Акционерное общество "Эволента" ИНН:1326218195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63989325 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года753075303030
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года7530303030
11503 Основные средства на конец отчетного года3559781259
11504 Основные средства на конец предыдущего года97812591880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года788585084289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года850842891910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127202114511399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21145115644767
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года642000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1387351156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3511564810
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2007
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205472118012562
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21180127289577
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284322968816852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296881701711487
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года505050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года261591999411609
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года199941160911231
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263092014411759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201441175911381
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года638648500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21233158243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3158408106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212395445093
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95445258106
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284322968816852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296881701711487
21103 Выручка за отчетный год460673866115004
21104 Выручка за предыдущий год386611500421981
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34207127356437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12735643710811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11860259268567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25926856711170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1297719588
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год719588262
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10563252077979
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2520779796979
23403 Прочие доходы за отчетный год3510
23404 Прочие доходы за предыдущий год10170
23503 Прочие расходы за отчетный год1432811578
23504 Прочие расходы за предыдущий год811578494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9166243977401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2439774016655
24604 Прочее за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9166243967401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2439674016655
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9166243967401
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2439674016655
32003 Величина капитала на 311001000
32006 Величина капитала на 3150500
32007 Величина капитала на 3119994116090
32008 Величина капитала на 3120144117590
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9166243960
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9166243960
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9166243960
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9166243960
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000160000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3000160000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000160000
33278 Дивиденды (ИТОГО)3000160000
33003 Величина капитала на 311001000
33006 Величина капитала на 3150500
33007 Величина капитала на 3126159199940
33008 Величина капитала на 3126309201440
36003 Чистые активы на 3126309201440
36004 Чистые активы на 3120144117590
41103 Поступления – всего за отчетный год56142270160
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56014269410
41193 Прочие поступления за отчетный год128300
41203 Платежи – всего за отчетный год33584130380
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2154555840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год809361220
41293 Прочие платежи за отчетный год309713320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22558139780
42103 Поступления – всего за отчетный год1189440
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1182440
42193 Прочие поступления за отчетный год700
42203 Платежи – всего за отчетный год968521850
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год968500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8496-21410
43103 Поступления – всего за отчетный год4024135120
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4016135120
43193 Прочие поступления за отчетный год800
43203 Платежи – всего за отчетный год16734264700
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2610145600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10402119100
43293 Прочие платежи за отчетный год372200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-12710-129580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1352-11210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9166)/Стоимость активов (28432) = 32.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34207+1297+0) = 29.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10563)/Выручка (46067) = 22.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9166)/Выручка (46067) = 19.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.392

Индекс Альтмана Z = 20.476

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (6.64), коэффициент текущей ликвидности (6.65), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (22.93%), рентабельность компании (19.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники