Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ" ИНН:1326218251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63989489 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2227500424583756
11504 Основные средства на конец предыдущего года5004245837563160
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1821022
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2136012
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2245502524940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5025249437780
12103 Запасы на конец отчетного года3050825485879113770
12104 Запасы на конец предыдущего года2548516790137719700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5825619856995974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6198573457043303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4366762201414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67622014144448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3676932359147440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3235922744210710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39014373841723924936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37384252382484920623
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4807476443584126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4764435841263245
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года254242134927179513
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года213491071795131513
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8783111001016411297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11100101631121015865
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года171000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3420732620128800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3262020880207230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39014373841723924936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37384252382484920623
21103 Выручка за отчетный год40649546452543732580
21104 Выручка за предыдущий год54645254373258030348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41464529741792531367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52974252792547426218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-815167175120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167115871060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-81516711580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167115812130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год107000
23403 Прочие доходы за отчетный год13557731750
23404 Прочие доходы за предыдущий год77317500
23503 Прочие расходы за отчетный год42617904380
23504 Прочие расходы за предыдущий год1790438044
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1145472900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54729011330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3014158252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1415895852
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84406232881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40623210383234

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (39014) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-815)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41464+0+0) = -1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-815)/Выручка (40649) = -2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (40649) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.141

Индекс Альтмана Z = 4.878

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-2%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"