Общество с ограниченной ответственностью "Материк" ИНН:1326218438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91670338 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213200
12103 Запасы на конец отчетного года3091848342
12104 Запасы на конец предыдущего года1848342287
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6024357732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года357732637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186061208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61208548
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года819354311582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года543115821472
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1032554311582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года543115821472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года626644221157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года442211571321
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года343500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6251009425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1009425151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40601009425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1009425151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1032554311582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года543115821472
21103 Выручка за отчетный год1031057504071
21104 Выручка за предыдущий год575040713047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7776485268
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год485268139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год253452653803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год526538032908
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год253452653803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год526538032908
23403 Прочие доходы за отчетный год20500
23503 Прочие расходы за отчетный год5292719
23504 Прочие расходы за предыдущий год271927
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221052383752
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год523837522802
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год366149210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149210147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год184450893542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год508935422655

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Материк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Материк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Материк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1844)/Стоимость активов (10325) = 17.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Материк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2534)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7776+0+0) = 32.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Материк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2534)/Выручка (10310) = 24.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Материк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1844)/Выручка (10310) = 17.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Материк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Материк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Материк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Материк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Материк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.543

Индекс Альтмана Z = 8.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Материк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (24.58%), рентабельность компании (17.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Материк"