ООО "Кофе-бар "Прокофий" ИНН:1326218477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91670692 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года546463792543
11504 Основные средства на конец предыдущего года637926073041
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года546463792543
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года637926073041
12103 Запасы на конец отчетного года565616605
12104 Запасы на конец предыдущего года616605629
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2049291152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года935152200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32190210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190210267
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26461097967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17419671096
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года811074753511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года811935754137
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15423-12689-7809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12689-7745-6263
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18580169599767
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17600976710000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года495232051553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32081553400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235322016411320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года208081132010400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года811074753511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года811935754137
21103 Выручка за отчетный год137081077712145
21104 Выручка за предыдущий год10777121455324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157651509813474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150981347411512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2057-4321-1329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4321-1329-6188
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2057-4321-1329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4321-1329-6188
23403 Прочие доходы за отчетный год324329712
23404 Прочие доходы за предыдущий год329712259
23503 Прочие расходы за отчетный год867842928
23504 Прочие расходы за предыдущий год842928323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2600-4834-1545
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4834-1545-6252
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1341100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2734-4944-1545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4944-1545-6252

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2734)/Стоимость активов (8110) = -33.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2057)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15765+0+0) = -13.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2057)/Выручка (13708) = -15.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2734)/Выручка (13708) = -19.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.337

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.655

Индекс Альтмана Z = -5.807

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-1.9), рентабельность продукции (-15.01%), рентабельность компании (-19.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники