Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис" ИНН:1326218565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91671065 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2705860
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года58600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2705860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149534624826095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117752609510
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года87056120724
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года47707240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66378565
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3775650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237245274627385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169212738510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239945280427445
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169802744510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-962-688-256
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-696-2560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-952-678-246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-686-24610
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года24200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46911840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года95300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242365229927691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16714276910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247045348327691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17667276910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239945280427445
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169802744510
21103 Выручка за отчетный год66081245515048
21104 Выручка за предыдущий год12455150480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58861236614861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12366148610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72289187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год891870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год68834117
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год341170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год345570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55700
23503 Прочие расходы за отчетный год19945
23504 Прочие расходы за предыдущий год9450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год123720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (23994) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5886+688+0) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (6608) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (6608) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.038

Индекс Альтмана Z = -0.168

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис"